企业上市审核标准实证解析PDF电子书下载
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- 作 者：张兰田着
- 出 版 社：北京市：北京大学出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787301183199
- 页数：371 页
图书介绍：作者系多年从事证券业务的资深律师，该书是作者多年来对A股首发审核机制的研究，通过对数百家拟上市公司的报批和审核结果的实证分析与相关公司法规和证监会审核规定相对应，从中分项解析各项审核标准的实际涵义并透析失败案例的原因，对于从事证券投行的相关金融和法律业务的人士以及拟上市公司的高管都具有非常有效的操作价值，有望成为一本通行的工具书。 查看图书目录点击购买PDF全本电子书 上一篇：我们的成长故事 1 这年头，小孩也不容易混下一篇：像李开复一样做最好的员工 《企业上市审核标准实证解析》目录 标签：实证 解析 审核 上市 标准
第一章 审核标准1
第一节 核心标准1
一、详尽标准的缺失1
二、核心标准2
三、四个效应2
第二节 首发新旧规则差异比较3
一、主体资格之新旧规则差异4
二、独立性之新旧规则差异5
三、规范运行之新旧规则差异5
四、财务会计要求之新旧规则差异6
五、募集资金使用之新旧规则差异7
六、发行程序之新旧规则差异7
七、信息披露之新旧规则差异9
八、盈利预测差异9
第三节 主板和创业板审核标准比较9
一、经营性指标10
二、财务性指标12
三、治理性指标13
四、合法性指标16
第二章 信息披露19
一、《证券法》对申请上市的信息披露的基本要求19
二、违规披露信息的归责原则19
三、欺诈发行的法律责任20
四、欺诈发行股票、债券罪的犯罪构成22
五、实事求是和避免极端23
第三章 主体资格25
第一节 出资25
一、一般规定25
二、关于出资瑕疵问题27
三、瑕疵出资股东的法律责任36
四、瑕疵股权出资转让后的法律责任37
五、股权出资39
六、债权出资41
第二节 股东45
一、适格股东45
二、从发行上市角度不能成为股东的主体47
三、股份锁定问题50
四、法律对股东资格的认定标准52
五、涉及上市公司权益52
六、发起成立外商投资股份公司53
七、外商投资股份有限公司上市发行股票需要符合的特别条件54
八、中国自然人是否可对外资股份公司增资55
九、境内自然人成为外商投资企业股东的突破55
十、取得境外居留权的中国公民持有股权的属性56
十一、夫妻共同设立公司57
十二、合伙企业57
十三、交叉持股58
十四、突击入股59
十五、股权激励60
十六、对赌协议60
第三节 实际控制人63
一、确定实际控制人的意义63
二、实际控制人和一致行动人的法律含义和解释63
三、认定实际控制人的较为混乱的现状66
四、如何进行判断和认定67
五、实际控制人的认定应适度宽松72
六、“无实际控制人”结论应审慎得出73
七、“一股独大”的思考75
第四节 历史沿革75
一、上市前重组的内容、要求和需要避免的误区75
二、业绩连续计算77
三、股权变动83
四、增资86
五、减资88
六、整体变更88
七、债务承担和有限责任的突破94
第四章 独立性95
第一节 独立性的五个方面95
一、独立性的五个方面95
二、独立性的分类96
三、影响发行人独立性的兼职97
第二节 关联交易97
一、关联交易的内容97
二、关联方的范围98
三、判断和关注关联交易对发行上市的影响100
四、关联交易的信息披露要求101
五、关联交易的解决方式102
六、目标公司去关联化的思考102
第三节 同业竞争103
一、禁止性规定103
二、同业竞争的判断103
三、同业竞争的解决103
第五章 持续盈利能力一、真正有价值的是“优质”持续盈利能力105
二、持续盈利能力、核心竞争力、风险因素三者之间的关系105
三、风险模型106
四、风险模型的法规实证研究106
五、风险模型的上市公司案例实证研究109
六、小结111
第六章 募集资金运用一、三个宏观问题113
二、应该高度关注的若干方面114
三、中小板发行上市募集资金运用策划115
四、以上海为例，列举项目核准、备案及建设审批流程指南118
第七章 规范运行一、重大违法行为128
二、行政处罚两年时效问题129
三、董事高管的忠实、勤勉129
四、企业间借贷131
五、内部职工借款137
六、环境保护138
七、产业政策145
八、经营范围151
九、前置许可和后置许可152
十、以基本金属为例，说明行业监管基本法律环境155
十一、开具无罪证明的注意事项158
十二、诉讼仲裁159
第八章 会计与税务160
第一节 会计160
一、会计问题的本质和关键160
二、操纵利润的常见方法160
三、企业上市过程中的部分会计核算问题及对策164
四、监管层高度关注的财会事项和政策把握165
五、补充信息披露实证举例汇总170
第二节 税务186
一、企业重组所得税基本结论186
二、居民纳税义务人和非居民纳税义务人的纳税义务192
三、外商投资企业不足25％补税问题194
四、整体变更中的纳税义务198
五、股权转让定价问题205
六、征收税收滞纳金不具有行政处罚的性质206
七、税收优惠合法性问题208
八、带征问题213
九、社会福利企业税收优惠215
十、政府补贴处理216
十一、高新技术企业的持续认定问题220
第九章 专项问题222
第一节 国资222
一、基本法律框架222
二、规范国有产权的流转行为227
三、非主营业务资产剥离235
四、国有企业改制237
五、国有股转持问题239
六、国资参股企业股权转让240
第二节 集体企业242
一、集体企业问题常用法规242
二、集体企业的两个基本问题243
三、截至目前，集体企业改制的实务结论246
第三节 红筹回归247
一、红筹发展的历史回顾247
二、境外间接上市的监管法规及其主要内容248
三、股权控制模式下对于境内监管法规的遵循252
四、10号文后股权控制模式的一个特例253
五、合同控制模式下对于国内法的遵循254
六、红筹回归的产业政策问题255
七、红筹回归的业绩连续计算问题256
八、取消红筹架构的细节问题257
第四节 土地259
一、与土地有关的基本法律框架259
二、土地权利概述262
三、企业重组上市过程中常见的土地法律问题266
第五节 知识产权275
一、商标275
二、专利权284
三、着作权292
第六节 劳动292
一、公司充分、善意地履行劳动法规定的义务293
二、社会保险293
三、住房公积金296
四、劳务派遣297
五、竞业限制298
第十章 未过会原因一、因信息披露原因未过会299
二、因主体资格原因未过会302
三、因独立性原因未过会310
四、因持续盈利能力原因未过会315
五、因募集资金运用原因未过会324
六、因规范运行原因未过会332
七、因会计与税务原因未过会335
附录一 首次公开发行股票并上市管理办法341
附录二 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法349
附录三 并购重组共性问题审核意见关注要点357
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摘要：本文以“企业上市审核标准实证解析.pdf电子书版文档下载”为中心，从四个方面对文档进行详细阐述，包括审核标准概述、实证分析、案例分析以及实践应用，旨在为企业上市提供有益的参考和指导。
1、审核标准概述
企业上市审核标准是企业成功上市的关键因素。本文首先对上市审核标准进行了概述，包括上市条件、审核流程、监管要求等。通过对这些标准的深入分析，有助于企业了解上市过程中的关键环节，为上市做好准备。
上市条件是企业上市的基础，包括财务指标、盈利能力、成长性等方面。审核流程则涵盖了企业申报、审核、发行等环节，对企业的合规性、信息披露等方面提出了严格要求。监管要求则涉及监管部门对企业上市行为的监管，确保上市过程的公正、透明。
通过对上市审核标准的概述，企业可以明确自身在上市过程中的优势和不足，有针对性地进行改进和提升，提高上市成功率。
2、实证分析
实证分析是本文的核心内容之一。通过对大量上市企业的案例进行实证研究，本文揭示了上市审核标准在实际操作中的具体应用和影响。实证分析主要包括以下几个方面：
首先，分析了上市审核标准对企业上市成功率的影响。研究发现，符合上市标准的企业上市成功率较高，而未达标的企业则面临较大的上市压力。
其次，分析了上市审核标准对企业财务指标的影响。实证结果显示，上市审核标准对企业盈利能力、成长性等方面具有显著促进作用。
最后，分析了上市审核标准对企业治理结构的影响。研究发现，上市审核标准有助于提高企业治理水平，降低企业风险。
3、案例分析
本文选取了多个具有代表性的上市企业案例，对上市审核标准在实际操作中的应用进行了深入剖析。案例分析主要包括以下内容：
首先，分析了企业上市过程中的关键环节，如财务审计、信息披露、合规审查等。通过对这些环节的分析，揭示了上市审核标准在各个环节的具体应用。
其次，分析了企业在上市过程中遇到的困难和挑战，以及如何应对这些问题。这些案例为其他企业提供了宝贵的经验和借鉴。
最后，分析了上市审核标准对企业长期发展的影响。研究发现，上市审核标准有助于企业实现可持续发展，提高企业竞争力。
4、实践应用
本文最后对上市审核标准的实践应用进行了探讨。主要包括以下内容：
首先，针对企业上市过程中的难点和痛点，提出了相应的解决方案。如如何提高企业财务指标、如何加强信息披露、如何优化企业治理结构等。
其次，针对监管部门在上市审核过程中的职责和任务，提出了改进建议。如如何提高审核效率、如何加强监管力度、如何保障上市过程的公正、透明等。
最后，针对投资者在上市过程中的权益保护，提出了相关建议。如如何提高投资者信息透明度、如何保障投资者合法权益等。
总结：
本文通过对“企业上市审核标准实证解析.pdf电子书版文档下载”的详细阐述，为企业上市提供了有益的参考和指导。在上市过程中，企业应充分了解和掌握上市审核标准，提高上市成功率，实现可持续发展。
本文由nayona.cn整理
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